1. Nowe stawki VAT dla wybranych usług

Od 1 stycznia 2024 roku wprowadzono zmiany w stawkach VAT dla kilku kategorii usług. Najważniejsze modyfikacje obejmują:

  • Usługi edukacyjne online - obniżenie stawki z 23% do 8%
  • Usługi rehabilitacyjne - wprowadzenie stawki preferencyjnej 5%
  • Dostawa energii elektrycznej - czasowe obniżenie do 5% (do końca 2024 roku)

2. Zmiany w JPK_VAT

Jednolity Plik Kontrolny VAT (JPK_VAT) przeszedł znaczące modyfikacje w 2024 roku. Nowa struktura pliku zawiera dodatkowe pola, które mają na celu usprawnienie kontroli podatkowych:

Nowe pola w JPK_VAT:

  • Pole dla numeru referencyjnego faktury
  • Rozszerzone informacje o kontrahentach z UE
  • Dodatkowe oznaczenia dla transakcji specjalnych
  • Informacje o korektach deklaracji VAT

Ważne!

Przedsiębiorcy mają czas do 31 października 2024 roku na dostosowanie swoich systemów księgowych do nowej struktury JPK_VAT. Po tym terminie składanie plików w starej strukturze będzie niemożliwe.

3. Zmiany w mechanizmie podzielonej płatności

Mechanizm podzielonej płatności (split payment) został rozszerzony o nowe kategorie towarów i usług. Od marca 2024 roku obowiązkowe stosowanie split payment dotyczy również:

  • Usług transportowych powyżej 15 000 zł
  • Materiałów budowlanych przekraczających 20 000 zł
  • Usług informatycznych powyżej 10 000 zł

4. Nowe obowiązki dla platform cyfrowych

Operatorzy platform cyfrowych otrzymali nowe obowiązki raportowe. Muszą oni przekazywać organom podatkowym informacje o:

  • Sprzedawcach korzystających z platformy
  • Wartości transakcji przeprowadzonych przez platformę
  • Prowizjach i opłatach pobieranych od użytkowników

5. Praktyczne wskazówki dla przedsiębiorców

Aby skutecznie dostosować się do nowych przepisów, zalecamy podjęcie następujących działań:

Audyt systemów księgowych

Sprawdź, czy Twój system księgowy jest przygotowany na nowe wymagania JPK_VAT. Skontaktuj się z dostawcą oprogramowania w celu potwierdzenia kompatybilności.

Przegląd umów z kontrahentami

Jeśli prowadzisz działalność w branżach objętych nowymi zasadami split payment, przejrzyj umowy z kontrahentami i dostosuj procedury płatności.

Szkolenie zespołu

Zapewnij swoim pracownikom odpowiednie szkolenie z zakresu nowych przepisów VAT, szczególnie jeśli zajmują się księgowością lub obsługą klientów.

Uwaga!

Nieprzestrzeganie nowych przepisów VAT może skutkować sankcjami finansowymi. W przypadku nieprawidłowego składania JPK_VAT kary mogą wynosić od 500 do 5000 zł za każde naruszenie.

6. Kalendarz ważnych terminów

Aby nie przegapić ważnych terminów związanych z wdrażaniem nowych przepisów, przygotowaliśmy kalendarz najważniejszych dat:

  • 31 października 2024 - ostateczny termin na dostosowanie systemów do nowej struktury JPK_VAT
  • 1 grudnia 2024 - pierwsze sprawozdania platform cyfrowych
  • 31 grudnia 2024 - koniec obowiązywania preferencyjnej stawki VAT na energię elektryczną

Podsumowanie

Zmiany w VAT wprowadzone w 2024 roku są znaczące i wymagają odpowiedniego przygotowania ze strony przedsiębiorców. Kluczem do sukcesu jest wczesne zapoznanie się z nowymi przepisami i systematyczne wdrażanie niezbędnych zmian w procesach biznesowych.

Jeśli potrzebujesz pomocy w dostosowaniu swojej firmy do nowych przepisów VAT, nasz zespół ekspertów chętnie Ci pomoże. Skontaktuj się z nami, aby umówić bezpłatną konsultację.